Какие документы нужны для возврата подоходного налога за обучение?

Наши юристы подготовили развернутую информацию на тему "Какие документы нужны для возврата подоходного налога за обучение?" Собрали исчерпывающие материалы чтобы разъяснить всю суть вопроса. Если остались дополнительные вопросы, Вы можете задать их нашему консультанту.

Как правильно заполнить налоговую декларацию на возврат денег за обучение

Заполнение декларации по установленной форме 3-НДФЛ – это одно из обязательных требований для получения налогового вычета. Срок давности по этому вопросу составляет три года. Поэтому в 2018 году можно вернуть средства, затраченные на обучение с 2015 по 2017 года. Все, что нужно для правильного заполнения – это внести актуальную информацию в поле 3.1 (130), предназначенное для расчета вычета за собственное обучение. Соответственно поменяется и общая сумма в полях 180 и 190.

Скачать образец заполненной декларации

Также изменится и значение в поле 040. Однако вернуть более 15 600 руб не получится. Даже если в виде подоходного налога человек внес больше сумму, все равно будет действовать данное ограничение. При расчет необходимо учитывать установленный максимум.

Какие документы нужны для оформления налогового вычета за обучение?

Основное документ для оформления такого возврата – это полностью заполненная декларация по форме 3-НДФЛ. Однако также подается еще целый список документов:

  • паспорт – для удостоверения своей личности либо свидетельство о рождении, если возврат оформляется за оплату образования ребенка;
  • справка из института (другого учреждения), подтверждающая очную форму;
  • копия договора с институтом;
  • копия о наличии лицензии организации, свидетельствующая о праве предоставлять образовательные услуги;
  • справка 2-НДФЛ;
  • платежный документ – для подтверждения факта оплаты.

Перечень по требованию налогового органа может быть расширен.

Когда можно получить возврат налога за обучение?

Законом установлен трехлетний срок давности. Таким образом, возврат является возможным за три года, которые предшествовали подачи декларации. Период, который берется в налоговом органе для рассмотрения декларации и возможности возврата денег, составляет ровно три месяца.

Читайте Также  Документы для развода в белоруссии 2021

Сколько составляет налоговый вычет за обучение?

Размер вычета установлен на уровне 13% от заплаченной суммы. Всего можно вернуть себе не более 15 600 руб – 13% от установленного лимита в 120 тыс руб. При этом важно, чтобы сумма уплаченного подоходного налога была больше. Приведем пример. Если в 2017 году гражданин заработал 300 тыс руб и соответственно уплатил 39 тыс руб в налоговый бюджет, а за образование было заплачено 100 тыс руб, то будет возможным возврат 13 тыс (13%*100 тыс).

Важно, что эта сумма не превышает 13% от лимита в 120 тыс руб. Не стоит забывать, что данное ограничение действует на все возможные вычеты. Поэтому при наличии возможности вернуть средства за лечение или за обучение детей лимит будет оставаться тем же – максимум 15 600 руб.

Кому можно оформлять возврат налоговых средств?

Ознакомимся ниже с перечнем налогоплательщиков, имеющих право возвращения фактических оплат по образовательному налогу:

  • Лица, самостоятельно получающие обучение на дневном отделении, либо на вечерней или заочной формах обучения;
  • Те, кто оплачивают получение очного образования своих детей, возраст которых должен быть меньше 24-х лет. Следует отметить, что речь идёт именно о дневном отделении. На другие отделения не действует;
  • Налогоплательщики, которые производят оплату получения образования свои сестёр или братьев, возраст которых не должен быть больше 23-х лет включительно и обучатся они должны именно на дневном отделении;
  • Граждане, которые платят за очную учёбу своих бывших опекаемых, возраст которых меньше 24-х лет;
  • Те лица, которые оплачивают получение очной учёбы детей младше 18-ти лет, которые раньше являлись их опекаемыми.

Однако получить обратно свои деньги за налог получится не всегда. По НК РФ существуют лица, не имеющие на это права.

Источники

  1. Махов С. Ю. Стратегия личной безопасности: учебно-методическое пособие; Огни - Москва, 2014. - 568 c.
  2. Пузаков, С. Я. Справочник кадровика, в 2-х томах. Т. 1 / С.Я. Пузаков. - М.: Прометей, 2018. - 973 c.
  3. Новоселов, Евгений Банкротство: путеводитель по принятию решений: моногр. / Евгений Новоселов. - М.: Юстицинформ, 2014. - 159 c.
  4. Дмитрий, Викторович Гордеюк Рассмотрение и разрешение мировыми судьями отдельных категорий уголовных дел. Учебно-практическое пособие / Дмитрий Викторович Гордеюк. - М.: Проспект, 1975. - 302 c.
Рейтинг
( Пока оценок нет )
Юрист Александр Сергеев/ автор статьи
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
ЮристАдвокат 2021