Какая сумма не облагается налогом при продаже квартиры или дома? Как подать декларацию

Наши юристы подготовили развернутую информацию на тему "Какая сумма не облагается налогом при продаже квартиры или дома? Как подать декларацию" Собрали исчерпывающие материалы чтобы разъяснить всю суть вопроса. Если остались дополнительные вопросы, Вы можете задать их нашему консультанту.

Какая сумма при продаже квартиры не облагается налогом 2021

Если говорить о налоге по продаже квартиры, то он рассчитывается по простой формуле: (ДОХОД ОТ ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ — 1 млн рублей) *13% = НДФЛ. 1 млн руб. – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе.

— При продаже недвижимости, полученной в порядке наследования, пп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ предусмотрено, что физические лица обязаны уплачивать налог с продажи имущества, находящегося в их собственности. К объектам, подлежащим налогообложению, относится в том числе недвижимость. При этом ст. 217 НК РФ предусмотрено, что граждане освобождаются от уплаты налога на недвижимое имущество в случае, если соответствующий объект находился в их собственности в течение минимального предельного срока, который на текущую дату составляет три года.

Когда и сколько платить

Как гласит Налоговый кодекс Российской Федерации, вырученные при продаже квартиры или иной недвижимости средства являются доходом определенного физического лица, а значит, подлежат налогообложению по стандартной ставке налога на доходы физических лиц (НДФЛ) — 13%. Если владельцем жилья был нерезидент, проще говоря, не гражданин Российской Федерации, ему придется отдать 30% НДФЛ.

При продаже квартиры обязанность гражданина — сообщить в налоговую службу о совершенной им сделке по продаже жилья, подав налоговую декларацию.

Однако не спешите, продав жилье, идти заполнять налоговую декларацию и нести ее в местный орган налоговой службы. Может получиться так, что платить никаких налогов вовсе не нужно.

недвижимость в коньяалты турция

Прежде всего, следует разобраться, как давно Вы стали собственником продаваемой квартиры, то есть, каким числом и годом датировано право собственности на реализуемое жилье. Согласно действующему законодательству, гражданин, владеющий квартирой более 3-х лет, полностью освобождается от уплаты налогов при ее продаже.

В связи с этим встает вопрос, с какой именно даты считать 3 года? Как уже говорилось выше, считать нужно с даты, указанной в свидетельстве о праве собственности.

Есть и нюансы:

  • если квартира получена в наследство, в таком случае отсчет идет с даты смерти наследодателя;
  • если речь идет о квартире в доме, построенном жилищно-строительным кооперативом, дата отсчета идет с момента выплаты продавцом своего пая.

В случае если собственник владеет недвижимостью менее 3-х лет, он обязан заплатить налог на продажу квартиры, таким образом государство пытается влиять на спекулятивные сделки на рынке недвижимости. Правда, и в этом случае продавцу полагается льгота с налоговым вычетом, реализуемая в двух вариантах.

Какая сумма продажи недвижимости не облагается налогом?

Не облагаемая налогом сумма при продаже недвижимости в 2019 году — 1 000 000 рублей и менее. Что это за величина и как она действует?

По ст.209 Налогового кодекса России за реализацию недвижимого имущества необходимо уплачивать НДФЛ. Резиденты платят 13% с выручки, а лица, не имеющие резидентства, — 30%. Даже по первой ставке при продаже по средней стоимости налог составит несколько сотен тысяч рублей.

Для снижения налоговой нагрузки с граждан, продающих относительно недорогую недвижимость, предусмотрен имущественный вычет по ст.220 НК РФ — как раз эта сумма не облагается подоходным налогом при продаже квартиры.

Вычет — величина, на которую уменьшается база НДФЛ. Базой в случае продажи является полная стоимость от сделки.

Пример 1

Налог с продажи квартиры стоимостью меньше 1 000 000 будет равен нулю, а вычет — размеру выручки, поскольку база не может быть в минусе.

Пример 2

 

Декларация подается, даже если у нулевой налог. А в приложении 6 формы вы отражаете вычет. Отчет необходимо сдать до мая года, наступающего после года продажи. Можно сдать его:

  • лично;
  • по почте;
  • через Личный кабинет налогоплательщика.

А сам НДФЛ уплачивается после сдачи отчета и до 15 июля включительно того же года.


Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Налог с продажи квартиры, дома, земельного участка и другой недвижимости

    Аналогичным образом просчитывается, какая сумма может быть сэкономлена при продаже жилого дома, который приобретался по договору купли-продажи. Нужно сравнить, какой НДФЛ окажется выплачен при запросе имущественного вычета, с тем, что придётся отдать, учитывая прежние затраты при покупке.

    Сколько было тогда уплачено, зафиксировано в договоре. Когда фигурирующая там цена превышает миллион, то лучше учитывать свои расходы, а не брать имущественный вычет. И наоборот, заплатив ранее меньше миллиона, сокращать базу налогообложения рационально посредством применения имущественного вычета.

    Читайте Также  Миссия Ограбление Мерриуэзер/ Merryweather heist. ГТА 5 прохождение. План Б «Морская авантюра»

    Проведение расчётов с целью сэкономить на налоге труда не составит. Если собственные затраты больше миллиона – нужно учитывать их, а не просить имущественный вычет.

    Разобравшись, как рассчитать налог, переходим к наполнению пакета документации для ФНС. Подавая в налоговой службе декларацию, необходимо располагать:

    • паспортом;
    • договором купли-продажи;
    • выпиской из ЕГРН, которая подтвердит право собственности;
    • подтверждением, что денежные средства от покупателя поступили.

    В расчёте на получение льгот по налогу ввиду ранее понесённых расходов нужно собрать их документальные подтверждения, например, чеки, квитанции и т. п. Они будут приложены к соответствующему заявлению.

    Если срок владения домом оказался недостаточным для освобождения от НДФЛ, и даже после применения вычета его всё равно придётся платить, то алгоритм, по которому это нужно делать, будет таким:

    • Сначала готовятся все необходимые документы для подтверждения личности, суммы продажи, при уменьшении на сумму расходов – подтверждение произведённых расходов.
    • Заполняется налоговая декларация.
    • Подаётся заявление в ФНС.
    • После получения квитанции по указанным реквизитам вносится плата.

    При подаче декларации к ней должны прилагаться:

    • паспорт;
    • договор купли-продажи;
    • подтверждение получения средств по договору – банковская выписка, расписка и тому подобные бумаги;
    • выписка из ЕГРН для подтверждения права собственности.

    При использовании вычета также нужны: заявление на его получение, подтверждающие понесённые на приобретение или строительство дома расходы документы.

    Декларация должна быть подана до конца апреля следующего после продажи года. После этого документы будут проверены, и из налоговой поступит уведомление о необходимости сделать платёж. Требуется сделать это до 15 июля. Если плательщик не уложится в этот срок, к нему будут применены санкции согласно 114 статье НК.

    Способы уплаты

    НДФЛ выплачивается по указанным в квитанции реквизитам, сделать это можно как через кассу банка, так и через терминал, при помощи онлайн-банка, или же воспользовавшись сервисом на сайте ФНС.

    Если вы получили недвижимость в наследство, вы имеете право не платить НДФЛ с продажи через 3 года после получения права собственности на квартиру, то есть со дня смерти наследодателя.

    Основание: пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ, Письмо Минфина России от 19 июня 2018 г. N 03-04-05/41648.

    Пример:

    В марте 2017 года вы получили в наследство от мамы земельный участок. Для того чтобы не платить налог, вы можете продать участок в любой момент, начиная с апреля 2020 года, так как на вас распространяется правило о минимальном периоде собственности 3 года. Вы имеете право не подавать декларацию 3-НДФЛ и не уведомлять налоговую инспекцию о сделке.

    Если расходов на приобретение недвижимости не было, то разницу брать не из чего. Это бывает тогда, когда недвижимость была получена в наследство, подарена или приватизирована.

    В этой ситуации применяется имущественный вычет при продаже, максимальный размер которого 1 млн рублей. То есть вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму. Напомним: налогооблагаемая база – это деньги, которые вы получили от продажи недвижимости, и с которых должны заплатить налог.

    Основание: пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

    Если стоимость проданного вами жилья меньше одного миллиона рублей, выгодно воспользоваться именно имущественным вычетом.

    Пример:

    Вы продали приватизированную квартиру и получили 2 млн рублей. Так как у вас не было расходов на ее приобретение, невозможно сделать вычет расходов. Какой налог с продажи в итоге? Применив имущественный вычет, вы должны будете заплатить налог не с двух, а с одного миллиона, то есть 130 тыс. рублей.

    Не забудьте важный момент! Если квартира была куплена после 01.01.2016 года, то при ее продаже нужно смотреть стоимость, указанную в Кадастре. Сравнивается сумма по договору и 70% кадастровой стоимости. Налог платится с большей суммы.

    Рассмотрим пример:

    Семейная пара владеет квартирой по договору общей долевой собственности. Каждый из супругов владеет ½ квартиры. Пара решила продать жилье по общему договору купли-продажи за 1,5 млн рублей и воспользоваться имущественным вычетом при продаже.

    Расчет налога для каждого супруга: 13% х (750 тыс. (стоимость ½ квартиры) – 500 тыс. (½ имущественного вычета)) = 32,5 тыс. рублей.

    Если бы супруги продали свои доли не по общему договору купли-продажи, а по отдельным договорам, каждый из них применил бы имущественный вычет до 1 млн рублей.

    В результате супруги были бы освобождены от уплаты налога, так как вычет полностью перекрыл бы стоимость доли.

    Основание: Письма Минфина РФ от 13 мая 2015 N 03-04-05/27395, 27 июня 2013 N 03-04-05/24491, 30 мая 2013 N 03-04-05/19766, Письмо ФНС России от 25 июля 2013 N ЕД-4-3/[email protected]

    После продажи квартиры или другой недвижимости вы должны отчитаться перед налоговыми органами. Для этого до 30 апреля следующего года вы должны подготовить и передать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ и пакет сопутствующих документов. Основание: п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ.

    В декларации отражается доход, полученный от сделки, и примененные налоговые вычеты. Если декларация нулевая, от вас больше ничего не требуется. Если же после применения вычетов остался налог, оплатить его следует до 15 июля того же года.

    Читайте Также  Можно ли поставить автомобиль на учёт в другом регионе без прописки?

    Пример:

    В 2019 году вы продали квартиру. До 30 апреля 2020 года вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию. Так как по итогу расчета вы остались должны, у вас есть срок до 15 июля 2020 года, чтобы оплатить налог с продажи квартиры.

    ^К началу страницы

    1 000 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе;

    250 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже иного имущества, (автомобили, нежилые помещения, гаражи и прочие предметы).

    Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет.

    При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета (1 000 000 рублей или 250 000 рублей) распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).

    Если налогоплательщиком за один год было продано несколько объектов имущества, указанные пределы применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому объекту по отдельности.

    В случае если полученные от продажи имущества суммы не превышают указанные пределы, то обязанность по представлению декларации сохраняется, а обязанность по уплате налога не возникает.

    В 2017 г. Котов С.А. продал квартиру за 3 000 000 рублей, купленную им в 2015 г. за 2 500 000 рублей.

    Поскольку квартира находилась в собственности Котова С.А. менее минимального предельного срока владения, в отношении дохода, полученного от ее продажи, он обязан представить налоговую декларацию по НДФЛ за 2017 г.

    При заявлении в такой декларации имущественного налогового вычета облагаемый доход Котова С.А. составит 2 млн. рублей, а

    НДФЛ= (3 000 000 руб.-1 000 000 руб.) x 13%=260 000 руб.
    Если же Котов С.А. заявит в декларации не имущественный вычет, а уменьшит полученный от продажи квартиры доход на сумму документально подтвержденных расходов, его облагаемый доход составит 500 000 рублей, а НДФЛ 65 000 рублей: НДФЛ= (3 000 000 руб. –2 500 000 руб.) х 13% = 65 000 руб.

    Доход Иванова Н.В. от продажи в 2017 году приобретенной в 2016 году квартиры составил 2 100 000 руб.

    Кадастровая стоимость квартиры по состоянию на 1 января текущего года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на эту квартиру, составила 3 300 000 руб. Документально подтвержденные расходы на приобретение квартиры отсутствуют.

    Налоговая база по НДФЛ в таком случае определяется с понижающим коэффициентом, применяемый к кадастровой стоимости квартиры, равным 0,7.

    Кадастровая стоимость квартиры с учетом понижающего коэффициента:

    3 300 000 руб.x0,7 =2 310 000 руб.
    Поскольку доходы Иванова Н.В. от продажи квартиры меньше кадастровой стоимости квартиры с учетом понижающего коэффициента 0,7, для целей налогообложения налоговая база составит: 2 310 000 руб.

    При этом Иванов Н.В. вправе заявить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.

    НДФЛ будет рассчитываться налогоплательщиком следующим образом:

    (2 310 000 руб.- 1 000 000 руб.) x 13%=170 300 руб.

    Минимальным сроком владения называют период, по окончании которого можно продавать имущество без уплаты НДФЛ и подачи декларации. Если продать имущество раньше, нужно как минимум отчитаться о сделке перед налоговой инспекцией, даже если нет налога к уплате.

    Если продать имущество после того, как пройдет минимальный срок владения, то нет ни налога, ни декларации. Даже если на продаже машины и квартиры удалось заработать миллион рублей, государству вы ничего не должны.

    Например, в октябре 2016 года у Олега умерла бабушка. Она оставила ему в наследство квартиру. В августе 2019 года он продал эту недвижимость за 2 млн рублей — с момента открытия наследства прошло два года и 10 месяцев. А минимальный срок владения для унаследованной квартиры — три года. Олег подписал договор раньше, и теперь даже с учетом вычета он должен заплатить в бюджет 130 тысяч рублей НДФЛ и подать декларацию. Если бы Олег продал ту же квартиру в ноябре 2019 года, он бы сэкономил 130 тысяч рублей и вообще не сообщал государству о своей сделке.

    Недвижимость купили до 2016 года 3 года
    Недвижимость купили после 1 января 2016 года 5 лет
    Недвижимость получили в подарок или как наследство от близкого родственника, по договору ренты или в ходе приватизации 3 года
    Любое имущество, кроме недвижимости 3 года

    При продаже жилья в 2020 году или позже минимальный срок владения составит три года, даже если его купили в 2016 году. Сейчас, если квартиру купили в январе 2016 года, ее нельзя продать без начисления НДФЛ: по действующему закону минимальный срок истечет в январе 2021 года.

    Читайте Также  Совместимость ТЕЛЬЦА и ТЕЛЬЦА

    Но уже в январе 2020 года ту же квартиру разрешат продать без НДФЛ. Для этого должны одновременно соблюдаться такие условия.

    Если продать квартиру раньше трех или пяти лет, это не значит, что точно придется заплатить НДФЛ. Подавать декларацию нужно в любом случае, а вот налога может не быть.

    При продаже в любое время можно применить имущественный вычет: это право не зависит от срока владения и новых поправок. Можно купить квартиру, а через неделю ее продать вообще без налога.

    Если квартиру, дом или другую недвижимость вам подарили, то ее стоимость — это ваш доход. Как и раньше, налог на доход вы не платите, если подарок получили от близкого родственника.

    Близкими родственниками считаются: супруги, родители и дети, братья и сестры, бабушки, дедушки, внуки.

    Если же дарителем был кто-то другой (дарение нередко использовали для обхода налога при продаже, который практически без вариантов пришлось бы заплатить с кадастровой стоимости), то с 1 января 2020 года налог придется платить исходя из кадастровой стоимости подарка, причем не с 70% такой стоимости, как в случае с продажей, а со всех 100%.

    Сроки и новые правила

    НДФЛ по общему правилу не облагается доходом от продажи имущества, которое находится на момент заключения дарственного договора или купли-продажи в собственности лица-гражданина более пяти лет и трех в определенных случаях.

    В зависимости от региона, этот срок может снизиться до нуля, если субъект принял соответствующий закон.

    В этом правиле имеются исключения – минимальный пятилетний срок владения имуществом на сегодня будет применяться, если выполнить хотя бы одно из определяющих условий:

    • получить право собственности в порядке по наследованию или благодаря договору дарения от родственника первых ступеней родства или члена семьи налогоплательщика;
    • получить право собственности в результате приватизации;
    • получить право собственности плательщиком ренты после передачи недвижимости или участка с иждивением по договору пожизненного содержания.

    какая сумма не облагается налогом при продаже недвижимости в 2017 годукакая сумма не облагается налогом при продаже недвижимости в 2017 году

    До 1 января было понятно, облагается ли продажа квартиры налогом в собственности менее 3 лет. Но затем срок увеличился еще на 2 года.

    Физические лица, знающие, какая сумма недвижимости при продаже не облагается налогом и как избавиться от налогообложения, специально подделывали документацию и оформляли документы через родственников.

    Общие правила освобождения от НДФЛ доходов, которые получены от продажи недвижимости и получения права собственности после 1 января 2016, применяются, если срок регистрации более пяти лет.

    В других случаях налоговое обложение высчитывается в размере 13% для резидентов РФ. Нерезиденты вынуждены оплатить 30%. Для этого также подается декларация.

    Какая сумма продажи недвижимости не облагается налогом?

    Не облагаемая налогом сумма при продаже недвижимости в 2019 году — 1 000 000 рублей и менее. Что это за величина и как она действует?

    По ст.209 Налогового кодекса России за реализацию недвижимого имущества необходимо уплачивать НДФЛ. Резиденты платят 13% с выручки, а лица, не имеющие резидентства, — 30%. Даже по первой ставке при продаже по средней стоимости налог составит несколько сотен тысяч рублей.

    Для снижения налоговой нагрузки с граждан, продающих относительно недорогую недвижимость, предусмотрен имущественный вычет по ст.220 НК РФ — как раз эта сумма не облагается подоходным налогом при продаже квартиры.

    Вычет — величина, на которую уменьшается база НДФЛ. Базой в случае продажи является полная стоимость от сделки.

    Пример 1

    Налог с продажи квартиры стоимостью меньше 1 000 000 будет равен нулю, а вычет — размеру выручки, поскольку база не может быть в минусе.

    Пример 2

     

    Декларация подается, даже если у нулевой налог. А в приложении 6 формы вы отражаете вычет. Отчет необходимо сдать до мая года, наступающего после года продажи. Можно сдать его:

    • лично;
    • по почте;
    • через Личный кабинет налогоплательщика.

    А сам НДФЛ уплачивается после сдачи отчета и до 15 июля включительно того же года.


    Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Какая Сумма Не Облагается Налогом При Продаже Дома В 2021 Году

    В марте 2018 года вы получили в наследство от мамы земельный участок. Для того чтобы не платить налог, вы можете продать участок в любой момент, начиная с апреля 2021 года, так как на вас распространяется правило о минимальном периоде собственности 3 года. Вы имеете право не подавать декларацию 3-НДФЛ и не уведомлять налоговую инспекцию о сделке.

    В феврале 2018 года брат подарил вам комнату в коммунальной квартире. Если вы продадите ее после марта 2021 года, то имеете право не подавать декларацию 3-НДФЛ и не платить НДФЛ с продажи. Так как комната получена в подарок от близкого родственника, то на вас распространяется 3-летний срок владения.

    Источники

    1. Валериан, Алексеевич Лебедев Законодательная и исполнительная власть субъектов РФ в теории и практике государственного строительства. Монография / Валериан Алексеевич Лебедев. - М.: Проспект, 2000. - 326 c.
    2. Практика муниципального управления № 8 2014; МЦФЭР - М., 2014. - 140 c.
    3. Тати Иоанна Агни Иова Баланс. Капитализм. Социализм. Баланс Света; Издательские решения - М., 2019. - 362 c.
    4. Практический бухгалтерский учёт. Официальные материалы и комментарии (720 часов) №10/2017; Огни - Москва, 2017. - 178 c.
    5. Толстой, Ю.К. Гражданское право. Учебник / ред. А.П. Сергеев, Ю.К. Толстой. - М.: Проспект; Издание 2-е, перераб. и доп., 1997. - 600 c.
    Рейтинг
    ( Пока оценок нет )
    Юрист Александр Сергеев/ автор статьи
    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    ЮристАдвокат 2021